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供应链金融审计稽核规范

第一章总则

第一条目的与依据

为规范供应链金融业务的审计稽核工作，防范业务运行中的信用风险、操作风险、合规风险及道德风险，保障资金安全与业务合规稳健运行，根据国家相关法律法规、监管部门关于规范发展供应链金融的指导意见，以及公司内部风险管理制度，特制定本规范。

第二条适用范围

本规范适用于公司旗下所有涉及供应链金融业务的板块、部门及分支机构，涵盖应收账款融资、存货质押融资、预付款融资等主要供应链金融业务模式，以及为上述业务提供支持的核心企业、上下游融资方、仓储物流合作方及第三方信息系统服务商等合作主体的审计稽核工作。

第三条稽核原则

供应链金融审计稽核应遵循独立、客观、穿透、闭环的原则。稽核工作不受业务部门的干预，需穿透底层资产，核实贸易背景的真实性，覆盖从业务准入、尽职调查、授信审批、放款审核到贷后管理的全生命周期，确保资金流向与贸易背景实质相符。

第二章组织架构与职责分工

第四条审计稽核部门的职责

审计稽核部门作为供应链金融风险控制的第三道防线，主要职责包括：制定年度供应链金融专项稽核计划；对业务流程的合规性及有效性进行独立审查；对底层资产的真实性进行穿透式核查；对重大异常业务、高风险业务进行专项稽核；监督业务部门对稽核发现问题的整改落实情况，并出具整改评估报告。

第五条业务与风控部门的配合义务

供应链金融业务部、风险管理部及运营操作部等相关