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财务报销审核管理细则

一、总则

（一）制定目的

为规范公司财务报销行为，统一报销标准，强化报销审核流程管控，降低公司运营成本，防范财务合规风险，保障公司各项经营活动有序开展，结合公司实际经营情况，制定本细则。

（二）适用范围

本细则适用于公司总部及所有全资子公司、控股分公司的全体在职员工、劳务派遣人员、项目合作人员因公务产生的各类费用报销，兼职人员劳务报酬及外部合作费用结算参照本细则执行。

（三）基本原则

1.先审批后支出原则：所有公务支出必须事前完成审批流程，未审批或审批未通过的支出，财务部门不予报销，特殊紧急支出经总经理书面批准后可先支出后补审批，补审批需在支出发生后3个工作日内完成。