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2026年预算绩效管理深化实施方案.docx

2026年预算绩效管理深化实施方案

预算绩效管理的深化不仅是财务合规的被动响应，更是组织战略落地与资源优化配置的主动变革，其核心在于建立“花钱必问效、无效必问责”的硬约束机制。

一、总体要求与量化目标

深化预算绩效管理必须跳出“为评而评”的误区，将绩效理念深度融入预算编制、执行、监督全过程，构建事前、事中、事后“三位一体”的闭环管理体系。

（一）基本原则

目标导向：所有预算项目必须清晰界定年度绩效目标及中长期目标，目标设置需符合SMART原则（具体、可衡量、可实现、相关性、时限性）。

权责对等：落实业务部门的绩效主体责任，财务部门履行组织与监督责任，形成“谁申报、谁负责；谁使用、谁负责”的责任链条。

约束有力：强化绩效结果应用，将绩效评价结果与预算调整、改进管理实质性挂钩，打破预算安排的“基数+增长”固化格局。

（二）2026年度量化目标

全覆盖范围：除涉密项目外，本级一般公共预算项目支出绩效目标管理覆盖率达到100%，政府性基金预算和国有资本经营预算项目覆盖率≥95%。

事前评估刚性：新增重大政策项目（预算金额≥500万元）事前绩效评估实现率100%，评估通过率作为预算进入的“守门员”。

监控纠偏时效：绩效监控实现双覆盖（预算执行进度+绩效目标实现程度），对1-9月预算执行率低于50%的项目自动触发黄色预警，低于30%触发红色预警。