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会计电算化管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司会计电算化工作，保证会计信息处理和存储的合法、安全、准确、完整，提高会计工作效率和管理水平，依据《中华人民共和国会计法》、《会计电算化管理办法》及其他相关财经法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门的会计电算化工作。凡涉及会计电算化系统的规划、建设、使用、维护和管理等活动，均须遵守本制度。

第三条基本原则

会计电算化工作应遵循以下原则：

（一）合法性原则：符合国家有关法律法规和财经纪律的要求。

（二）安全性原则：确保会计数据的安全保密，防止信息泄露和丢失。

（三）准确性原则：保证会计数据录入、处理、输出的准确无误。

（四）规范性原则：会计电算化操作及管理应标准化、规范化。

（五）效益性原则：力求以合理的投入取得最佳的经济效益和管理效益。

第二章人员管理与职责

第四条岗位设置与分工

公司根据会计电算化工作的需要，在财务部门内部合理设置会计电算化岗位，明确各岗位的职责权限。一般应包括：

（一）会计电算化主管：负责协调会计电算化工作，制定相关管理制度，监督检查各岗位工作。

（二）系统管理员：负责会计电算化系统的日常维护、安全管理、数据备份与恢复等技术支持工作。

（三）软件操作员：负责会计凭证的录入、审核（部分情况下）、记账、结账及会计报表的编制等具体操作。

（四）数据审核