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公司出纳管理制度

一、总则

出纳工作是企业财务管理的前沿阵地，是资金流转的关键环节。为确保公司资金的安全、完整与高效运作，规范出纳操作行为，明确岗位职责，防范财务风险，特制定本制度。本制度依据国家相关财经法律法规，并结合公司实际情况制定，适用于公司所有涉及现金、银行存款及其他货币资金的收付与管理活动，全体出纳人员及相关业务部门人员均须严格遵守。

出纳工作的基本原则是：钱账分管、相互制约；手续完备、凭证合规；日清月结、账实相符；严守秘密、安全第一。

二、出纳岗位的职责与权限

（一）主要职责

1.现金管理：严格按照国家现金管理规定和公司审批流程，办理现金的收付业务。负责保管库存现金，确保现金安全，做到日清日结，账实相符。

2.银行存款管理：负责公司银行账户的日常管理，包括开户、销户（需按规定程序审批）、银行存款的存取、转账等业务。及时与银行对账，按月编制银行存款余额调节表。

3.票据管理：妥善保管和使用支票、汇票、本票等银行票据，以及收据、发票等原始凭证。严格票据的领用、登记、核销手续。

4.资金核算：根据合法、有效的原始凭证，准确、及时地登记现金日记账和银行存款日记账，做到字迹清晰、摘要明确、数字准确。

5.资金报告：定期向财务负责人汇报资金收支情况，协助编制资金日报表、周报表及月报表。

6.印章保管：按规定保管和使用财务专用章、法人章等相关印章（注：财务专用