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2026年营运资本试题讲解及答案

一、填空题（每题2分，共20分）

1.营运资本管理的核心目标是在______和______之间取得平衡。

2.现金周转周期的计算公式为______。

3.在营运资本管理中，______是指企业在生产经营过程中占用的全部流动资产。

4.流动比率是衡量企业短期偿债能力的重要指标，其计算公式为______。

5.存货周转率是衡量企业存货管理效率的重要指标，其计算公式为______。

6.应收账款周转率是衡量企业应收账款管理效率的重要指标，其计算公式为______。

7.现金预算是企业短期财务规划的重要工具，其主要内容包括______、______和______。

8.应付账款管理的主要目标是在______和______之间取得平衡。

9.营运资本管理的策略主要包括______、______和______。

10.营运资本管理的效率直接影响企业的______和______。

二、判断题（每题2分，共20分）

1.营运资本管理主要关注企业的长期投资决策。（）

2.现金周转周期越短，企业的营运资本管理效率越高。（）

3.流动比率越高，企业的短期偿债能力越强。（）

4.存货周转率越高，企业的存货管理效率越低。（）

5.应收账款周转率越高，企业的应收账款管理效率越高。（）

6.现金预算的主要目的是为了预测企业的现金流入