企业管理-增值税更正申报导致附加税费差异情况说明.docx

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企业管理-增值税更正申报导致附加税费差异情况说明

XX税务局：

我司（XXXX公司，统一社会信用代码：XXXX）就所属期XXXX年XX月增值税及附加税费申报出现差额事宜，特此说明如下：

本期我司因前期账务数据自查修正，对当期增值税申报表进行了更正申报，调整了当期增值税应纳税额。由于附加税费（城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加）计税依据为实际缴纳的增值税税额，增值税更正后，造成系统及账面附加税费计提、申报数据产生暂时性差异。

一、差异形成原因

1、本次更正原因为：往期账务核对发现增值税计税数据存在填报偏差（含收入确认、进项抵扣、税额调整等