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数据安全审计操作手册（2026版）

本手册依据《中华人民共和国数据安全法》《中华人民共和国网络安全法》《中华人民共和国个人信息保护法》《数据安全管理办法》《数据出境安全评估办法》，以及GB/T22239-2019《信息安全技术网络安全等级保护基本要求》、GB/T20279-2015《信息安全技术网络和终端隔离产品安全技术要求》、GB/T35273-2020《信息安全技术个人信息安全规范》编制，所有操作流程均符合国内现行数据安全监管要求，适用于各类数据处理主体开展常态化数据安全审计工作，所有操作步骤可直接落地执行。

第一章总则

一、手册适用范围

1.覆盖场景

本手册覆盖全类型数据处理活动的审计场景，包括常规内部数据访问审计、对外数据共享审计、跨区域数据流转审计、应急事件溯源审计、监管合规迎审专项审计共5类核心场景。所有涉及核心数据、重要数据、1000条以上个人信息的处理操作，全部纳入审计覆盖范围，不存在审计空白项。

2.适配主体

本手册适配处理10万人以上个人信息的互联网平台、政务服务事业单位、大型制造业研发数据管理部门、金融机构客户信息管理部门，以及所有符合网络安全等级保护2级及以上要求的信息系统运营主体。小规模数据处理主体可参照本手册调整部分操作频次要求，核心风险判定规则不得删减。

二、审计工作基本原则

1.全程留痕原则

所有审计人员开展的每一步操作，包括日志