企业管理-税务年报与财务报表数据不一致情况说明（税会差异、纳税调整）.docx

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企业管理-税务年报与财务报表数据不一致情况说明（税会差异、纳税调整）

XX税务局：

我公司XXXX有限公司，统一社会信用代码：XXXX。在本期企业所得税年度汇算清缴申报工作中，公司严格按照《企业会计准则》编制年度财务报表，同时依据《企业所得税法》及税务申报规范填报税务年报。因会计核算口径与税法计税口径存在制度性差异，导致税务年报应纳税所得额、申报利润数据与账面财务报表利润数据存在不一致。

经公司全面自查核实，该类数据差异不属于账务处理错误、申报错报漏报、人为调节利润、违规申报等异常情形，为合规税会差异及正常年度纳税调整所致，账务真实、申报合规