会计实操文库;会计实操文库
采购原材料,取得专票:价款100万元,增值税13万元,银行支付;会计实操文库
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)143,000贷:应交税费——未交增值税143,000次月申报缴纳增值税;会计实操文库
丌含税收入=101万÷(1+1%)=100万元
应交增值税=100万×1%=1万元;会计实操文库
递延所得税资产/递延所得税负债(税会差异调整用)账务处理(附金额实例)
假设丙公司2025年季度利润100万元,税率25%;年
末汇算清缴时,纳税调增20万元,无递延
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