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做账实操-税金科目账务处理分录.pptx

做账实操-税金科目账务处理分录.pptx

    会计实操文库;会计实操文库

    税1200元

    借：主营业务成本—自用发电分摊1,200.00贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）1,200.004.月末增值税结转（计算当期应交增值税）当期应交增值税=销项-进项+进项转出=12020元

    借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）12,020.00贷：应交税费—未交增值税12,020.00

    5.次月申报缴纳增值税

    借：应交税费—未交增值税12,020.00

    贷：银行存款12,020.00

    6.增值税留抵税额（进项大于销项，无需缴税）

    业务：建设期大额进项留抵，当月留抵税额86000元

    借：应交税费—未

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