企业管理-供应商代垫费用（运费、包装费）入账操作程序.docx

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企业管理-供应商代垫费用（运费、包装费）入账操作程序（SOP）

一、目的

规范供应商代垫运费、包装费等费用的申请、确认、审核、入账、付款及归档全流程管理，确保费用真实、合规、可追溯，保证财务核算准确，防范资金与税务风险，特制定本SOP。

二、适用范围

本程序适用于公司所有由供应商代为垫付的运费、包装费（含物流运输费、打包材料费、装卸费、木箱/纸箱包装费等）的入账及后续付款管理，覆盖采购部、仓库、财务部、供应商及相关业务部门。

三、术语与定义

供应商代垫费用：指在采购业务中，由供应商先行代为支付的、与本次采购物料直接相关的运费、包装费等