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资金管理规范

第一章总则

第一条为规范公司资金运作流程，强化资金风险防控，提升资金使用效率，保障资金安全完整，依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《现金管理暂行条例》《支付结算办法》等法律法规及公司章程相关规定，结合公司实际经营情况，制定本规范。

第二条本规范适用于公司及下属全资子公司、控股子公司（以下统称“各单位”），参股子公司可参照执行。

第三条资金管理遵循以下基本原则：

1.集中管控原则：公司对全体系资金实行“统一归集、统一调度、统一计划、统一融资、统一监控”的五级管理模式，各单位资金收支全部纳入公司资金池统筹管理，未经公司董事会或授权审批人批准，不得私设账户、留存账外资金。

2.预算导向原则：所有资金收支必须提前纳入年度、季度、月度资金预算，无预算、超预算的支出原则上不予支付，确需支付的必须履行预算调整审批流程。

3.风险可控原则：资金运作全程实行不相容岗位分离、分级授权审批、全程痕迹留痕管理，对高风险资金业务执行双人复核、专项审计机制，确保资金风险零容忍。

4.效益优先原则：在保障生产经营、项目投资资金需求的前提下，合理配置闲置资金，开展低风险理财业务，降低融资成本，提高资金整体收益率。

第四条公司财务中心是资金管理的归口责任部门，负责制定资金管理制度、统筹资金收支计划、办理资金结算业务、监控资金运行情况、开展资金分析考核；各单位负责人是