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2025年金融行业融资租赁部租赁经理租赁业务操作手册

第1章租赁业务概述

1.1融资租赁的定义与特点

融资租赁是现代金融体系中的重要组成部分，它通过出租人向承租人提供资金支持，使后者能够获得所需的设备或资产使用权。具体而言，融资租赁是指租赁公司根据承租人对租赁物（如设备、车辆等）的选型，向出租人购买该租赁物，再将其出租给承租人使用，承租人按期支付租金的一种交易形式。在这个过程中，租赁物所有权属于出租人，但使用权完全归承租人支配。

融资租赁的核心特点在于“融资”与“融物”的结合。从法律角度看，它并非简单的租赁行为，而是兼具债权和物权属性的复合交易。市场实践显示，融资租赁能够有效解决中小企业融资难的问题，尤其是针对大型设备采购需求，其灵活的还款方式和较低的初始投入，显著降低了企业的资金压力。

租赁业务的另一个关键特征是其资产证券化的潜力。通过将租赁合同打包，金融机构可以将其转化为可交易的金融产品，进一步盘活资产。据统计，2024年全球融资租赁市场已超过2万亿美元，其中约40%的租赁合同最终通过资产证券化实现融资，这一比例仍在持续上升。

1.2租赁业务的分类

租赁业务的分类方法多样，主要可以按照交易结构、租赁期限、租赁物性质等进行划分。

从交易结构角度，可分为直接租赁、售后回租和转租赁三种基本类型。直接租赁是最常见的模式，由出租人直接向承租人提供新购设备；售后回租则涉及承租人