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公司应收款项管理制度

目录TOC\o1-4\z\u

一、总则 2

二、应收款分类与定义 4

三、信用审批与授额管理 12

四、应收款账账与催收流程 17

五、坏账准备与核销程序 21

六、职责分工与监督检查 25

总则

制定目的与依据

为构建科学、规范、高效的公司应收款项管理体系，有效保障公司资产的安全完整与价值实现，全面提升资金周转效率与运营效能，切实防范和化解因应收款项管理不规范所引致的经营风险、信用风险与流动性风险，确保公司整体经营活动的平稳、稳健与可持续发展，结合公司长期经营管理实际，并严格遵循现行相关法律法规、行业监管要求及公司治理规范，经综合研判与统筹规划，特制定本制度。

本制度旨在从顶层设计层面，为应收款项的核算、跟踪、催收、处置及档案管理等全流程工作提供明确的规范指引与统一遵循准则，推动应收款项管理向规范化、专业化、精细化的方向演进，增强公司应对外部市场波动与内部管理挑战的能力，从而夯实公司财务基础，维护公司利益，实现公司资产的高效配置与价值最大化。

适用范围

本制度适用于公司及其所属各经营机构、各业务部门，在生产经营、合同履行、合作结算及各类专项业务往来过程中产生的应收款项管理工作。凡涉及应收、预收、应收票据及其他应收债权性资产的日常管理行为，均须依照本制度执行。

基本定义

为准确界定应收款项管理范畴，确保各级人