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期货内控底稿模板

一、项目概览与审计范围

1.1审计项目基本信息*审计项目名称：上海宏图期货经纪有限公司2025年度期货业务内部控制全面审计*审计基准日：2025年12月31日*审计期间：2025年1月1日至2025年12月31日*被审计单位：上海宏图期货经纪有限公司（以下简称“宏图期货”）*审计对象：宏图期货交易部、结算部、财务部、信息技术部及风险管理部*审计范围：涵盖经纪业务全流程，包括客户开户、资金存管、交易执行、结算交割、系统运维及档案管理等环节。

1.2控制环境与风险评估*管理层基调：宏图期货管理层高度重视合规经营，设立了由总经理直接领导的风险管理委员会，并确立了“合规优先、风险为本”的经营理念。*组织架构：公司设立了独立的合规与风险管理部，与业务部门在行政与业务上保持适度分离，确保了制衡机制的有效性。*风险评估结果：审计期间，公司面临的主要风险包括市场剧烈波动带来的保证金追缴风险、IT系统网络安全风险以及客户身份识别（KYC）合规性风险。整体内控环境评价为“良好”。

二、客户开户与身份识别管理

2.1实名制与身份识别*审核流程核查：抽查2025年度新增客户档案共150份，其中自然人客户120份，法人客户30份。*自然人客户：100%提交了身份证正反面复印件，100%进行了人脸识别，100%签署了《期货经纪合同》及《风险揭