中移全面预算管控体系构建策略研究.pptVIP

全方面预算管理项目

预算编制培训与讨论会议

－框架与整体设计思绪

;;;整个企业各级管理层给其下级单位设定分解后的业务目标。各层级业务单位依据目标制定业务计划、提出投资需求;;为了实现这些目标，中移动在全方面预算管理方面需要分阶段进行如下工作;;流程要讨论的主要问题;;;横向流程－

中国移动全方面预算体系涉及的8个主要流程和相应不同责任主体的分类;;;全方面预算编制工作范围;预算的分类以及各类预算模版的说明;与主营业务直接相关的项目制预算

强调与战略的一致、与业务计划业务目标的衔接以及配套的跟踪、考评、预测调整的闭环管理

实现企业维度与业务功效维度的两维管理，引入业务归口概念。

预算资金先落在企业责任中心,再到详细生产、管理部门;;运行支出业务归口预算的分类及主要内容;资本开支业务归口预算涉及的主要问题;部门行政管理预算的分类及内容;;;;预算模板目录;

归口及部门预算的组成部分及审核控制点;预算及预算执行报告体系;;;预算责任中心的设计;;;市场、网络依据业务计划编制预算;;;集团、省企业全方面预算编制的责任组织机构设置方案;年度全方面预算管理涉及的决议/沟通平台应当统一和规范化