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2026年财税法规测试题及答案

一、填空题（每题2分，共20分）

1.2026年，我国个人所得税的专项附加扣除标准将根据______进行调整。

2.企业所得税的税率为25%，但符合条件的小型微利企业可享受______的优惠政策。

3.增值税的基本税率为13%，但部分农产品可以适用______的税率。

4.根据新修订的《税收征管法》，税务机关对纳税人进行税务检查时，应提前______通知纳税人。

5.个人所得税的应纳税所得额是指纳税人的______减去各项扣除后的余额。

6.企业发生的研发费用，可以按照一定比例在计算应纳税所得额时______。

7.增值税纳税人发生混业经营时，应分别核算不同税率应税行为的销售额，未分别核算的，从高适用______税率。

8.税务行政复议的申请期限为自知道具体行政行为之日起______内。

9.企业所得税的应纳税所得额中，不包括企业发生的______损失。

10.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、______、住房贷款利息和住房租金等。

二、判断题（每题2分，共20分）

1.企业所得税的纳税人必须是盈利的企业。（）

2.个人所得税的专项附加扣除需要纳税人自行申报。（）

3.增值税纳税人发生小规模纳税人行为的，可以适用小规模纳税人征收率。（）

4.税务机关对纳税人进行税务检查时，可以随意