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单位财务内控风险自查整改报告

本次自查围绕财务内控全流程覆盖要求，从资金管理、经费报销、政府采购、资产管理、预算执行五个核心模块开展拉网式排查，累计抽查近两年来的会计凭证126本、各类审批单据312份、资产台账12套、预算报表8份，排查出具体风险问题共17项。其中资金管理环节，发现2023年第三季度一笔3200元的办公耗材退款因对方账户信息有误退回后，出纳未及时跟进处理，滞留账上12天才重新发起支付，未建立未达账项跟进机制；12个月份的银行余额调节表均由出纳自行编制自行核对，未落实交叉复核要求，存在出纳挪用公款、调节资金未被及时发现的风险。经费报销环节，抽查发现6笔差旅费报销仅附出差审批单和发票，缺失对应的会议通知、公务函件等出差事由证明材料；2笔加班餐费报销附的用餐清单无经办人签字，费用真实性无法核实；2022年末一笔12万元的项目咨询费，因合作机构要求年底结账，提前开具发票完成支付，对应咨询成果报告2023年2月才提交，财务未按规定做应付账款暂估处理，直接全额计入2022年当年费用，导致当年成本费用核算不实，影响了决算数据准确性。政府采购环节，发现2023年上半年采购10台办公电脑预算合计18万元，达到公开招标限额标准，但经办科室以赶项目进度为由，将项目拆分为两个8.9万元的采购项目走分散采购，存在规避公开招标程序的违规风险；今年以来共有3笔零星采购合计6820元，未从单位定点