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2025-2026年企业内部审计计划方案

为贯彻落实《中华人民共和国审计法实施条例》《企业内部控制基本规范》及《中国注册会计师审计准则第1101号——财务报表审计业务约定书》等法律法规与政策文件要求。并且结合本企业2024年度内部审计发现的问题及管理需求，围绕提升公司治理水平、防范经营风险、优化资源配置、促进合规经营的核心目标，特制定本方案。本方案执行周期为2025年1月至2026年12月，适用范围覆盖公司总部各部门及下属各级子公司。并且覆盖对象包括但不限于财务、采购、销售、生产、研发、人力资源等关键工作领域及关键岗位人员。特制定本方案。

一、总体要求与工作目标....................3

（一）总体要求........................4

（二）工作目标........................5

二、责任体系与任务分解....................6

（一）审计委员会职责定位与履职标准..............7

（二）内部审计部门职责定位与履职标准.............8

（三）被审计单位职责定位与履职标准..............9

（四）其他相关部门职责定位与履职标准............11

三、重点任务与专项行动...................12

（一）全面风险导向审计...................