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金融行业审计部审计员审计资料收集手册

第1章总则

1.1手册目的

审计资料收集是金融行业审计工作的基石。缺乏系统、全面、合规的资料收集，审计结论的可靠性与有效性将大打折扣。本手册旨在为审计员提供标准化操作指南，确保审计资料收集过程符合监管要求，支持审计判断，并提升审计效率。具体而言，手册通过明确资料收集的范围、方法与标准，帮助审计员在面对复杂金融业务时，能够快速定位关键信息，减少遗漏风险，最终形成高质量的审计证据链。这不仅是审计质量控制的内在需求，也是防范金融风险、维护市场秩序的重要保障。

1.2适用范围

本手册适用于金融行业审计部所有参与审计资料收集工作的审计员。覆盖范围包括但不