2026基金从业资格考试证券投资基金实务专项题库.docx

2026基金从业资格考试证券投资基金实务专项题库

一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分。在每小题列出的四个选项中，只有一个是符合题目要求的，请将正确选项的字母填在题后的括号内）

1.下列关于基金份额净值的表述，正确的是（）。

A.基金份额净值是基金资产净值与基金总份额的比率，每日只计算一次

B.基金份额净值计算时需要考虑基金管理费、托管费等各项费用

C.基金份额净值越高，说明基金的投资业绩越好

D.基金份额净值是基金公司进行基金分配的依据

【答案】A

【解析】基金份额净值（NAV）是指基金资产净值除以基金总份额，每日计算并公布。基金资