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财务报销管理办法

1总则

1.1为规范公司各类费用支出的报销管理，强化财务审核监督职能，严控不合理开支，保障公司资金安全，提升运营效益，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国发票管理办法》《企业会计准则》及国家相关财税法规，结合公司实际经营情况，制定本办法。

1.2本办法适用于公司及下属全资、控股子公司所有员工的费用报销管理，下属参股子公司可参照执行。

1.3财务报销管理遵循“真实合规、标准统一、分级审批、权责清晰”的原则，所有报销事项必须基于真实发生的业务，取得合法有效的原始凭证，严格按照既定标准和审批流程办理。

2职责分工

2.1经办人职责：对所报销业务的真实性、必要性负责，对所提供原始凭证的合法性、完整性、准确性负责，按要求规范填写报销单据、粘贴原始凭证，主动提交相关佐证材料，配合财务部门的审核问询。

2.2部门负责人职责：对本部门员工报销事项的业务真实性、必要性负责，审核费用发生是否符合公司经营需求，是否在部门预算额度内，对超出标准、不符合规定的报销事项予以驳回，承担审核连带责任。

2.3财务部门职责：负责审核报销凭证的合法性、合规性，核对报销金额的准确性，校验报销事项是否符合既定费用标准、审批流程是否完整，对不合规报销单据予以退回，定期统计分析各部门费用支出情况，向管理层报送费用管控报告。

2.4审批领导职责：根据审批权限，对所辖范围内报销事项的整