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中小学学校内部控制制度说明（2026年9月修订）

第一章总则

第一条为进一步完善我校内部治理结构，健全常态化内部管理与风险防控机制，全面规范学校各类经济活动运行流程，有效防范财务风险、廉政风险和办学管理风险。依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国政府采购法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《政府会计制度》《中小学校财务制度》等国家法律法规及上级教育、财政部门相关管理要求，结合本校办学实际，修订形成本内部控制制度。

第二条本制度所指内部控制，是学校为实现规范化、法治化、精细化办学管理目标，通过建立完善管理制度、落实管控举措、规范业务流程，对全校各类经济活动潜在风险进行系统识别、科学评估、提前防范、全程管控的常态化管理机制。

第三条本校内部控制工作围绕五大核心目标全面推进：

1.确保学校所有经济活动合法合规、流程规范，严格贴合国家财经法规及上级管理制度要求；

2.保障学校各类货币资金、固定资产、教学设备、办学资源安全完整，实现资源合理配置、高效利用；

3.保证学校财务数据、收支凭证、预算决算、资产台账等经济信息真实、完整、准确、及时；

4.健全廉政防控体系，有效规避工作舞弊、违规操作、权力滥用等行为，从源头预防腐败问题发生；

5.以规范的内控管理赋能教育教学保障工作，优化资源配置效率，提升学校整体办学服务质量与管理效能。

第四条