JTAN05_MC_资金管理专题_VF.pptVIP

针对营运资金各驱动因素，分析驱动因素变化对营运资金的影响如下分析不同时点的购销合同签订方式下，会对营运资金周转速度产生不同的影响采购合同签订销售合同签订预付账款应付账款预收账款应收账款物资入库、出库预付账款应付账款预收账款应收账款物资入库、出库预付账款应付账款预收、应收账款预付账款应付账款应收账款物资入库物资出库预付账款应付账款应收账款物资入库物资出库最优销售合同先于采购合同签订：自有资金占压极少短期内可使用预收账款存货占压时间很短销售合同与采购合同同时签订：自有资金占压极少基本无闲置资金存货占压时间很短销售合同滞后于采购合同及物资入库，无预收账款：资金占压额及时间最长需垫付大量自有资金存货占压时间最长采购合同先于销售合同签订，无预收账款：资金占压量较大需垫付较大量自有资金存货占压时间较长采购合同先于销售合同签订，有预收账款：资金占压量较小需垫付部分自有资金存货占压时间较短物资入库物资出库示例通过与领先实践的定性对标分析，明确营运资金管理与行业领先水平的差距，并针对性的提出改进举措基础的较领先的最佳的应收账款周转天数作为静态KPI进行监控——高于行业平均DSO未进行客户细分，并将资源对关键客户进行倾斜销售与市场专注于完成销售目标，对客户支付条款缺乏考虑开具发票不够及时