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企业物资出入库管理细则

一、总则

物资出入库是企业资产流转的关口，直接决定账实相符率与资金周转效率，任何未经合规手续的物资流动均视同资产管理失控。

1.1适用范围

本细则适用于公司所有原材料、半成品、产成品、备品备件、低值易耗品及办公物资的入库、保管、出库、盘点及异常处理全过程。

1.2职责划分

1.采购部：负责按订单要求催交物资，提供真实有效的采购合同及送货清单，处理不合格品的退换货。

2.仓储部：负责物资的物理接收、数量清点、外观检验、入库上架、保管养护及按单发料，对库存物资的账、卡、物一致性负首要责任。

3.质量管理部：负责对需要进行理化性能检验的物资进行抽样及判定，出具《检验报告单》。

4.财务部：负责依据合规的出入库单据进行账务处理，监控库存资金占用，参与年度大盘点。

5.需用部门：负责按生产计划或实际需求开具领料单，控制领用节奏，对领出物资的妥善保管负责。

二、物资验收入库管理

入库验收是切断不合格品与账外物资进入企业生产环节的第一道防线，必须做到“单据不全不收、数量不符不收、质量不合格不收”。

2.1验收准备与标准

1.为什么做：核对采购合同与实物，防止供应商超量发货、短斤缺两或以次充好导致生产质量事故或资金损失。

2.怎么做：

?仓管员在收到供应商送货通知后，必须于物资到达前30分钟调出ERP系统中的《采购订单》，确认待收数量、规格及特