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2026年财务预算控制方案

一、方案背景与目的

（一）当前现状

2025年本单位全口径预算规模合计XX万元，整体执行率92.7%，基本保障了核心业务推进、民生服务落地、重点项目建设等工作需求，但对照精细化管控要求仍存在明显短板。经2025年下半年预算执行专项督查显示：全单位二级部门平均预算追加率达11.2%，28%的内设部门公用经费超出年初批复额度，项目经费年末结转率14.3%，非刚性非重点支出占公用经费比重达32%，资金使用效益仍有较大提升空间。

（二）存在问题

一是预算编制粗放，长期沿用“基数加增长”的编制模式，部分部门申报预算时“报大建小”、虚增额度，未结合实际业务需求精准测算，预算编制准确率不足85%；二是执行管控缺位，事中动态预警机制不健全，部分部门支出进度不均衡，上半年执行率不足30%、年底突击花钱占全年支出的42%，超标准列支、无预算支出等问题偶有发生；三是绩效导向不足，绩效评价流于形式，2025年抽查的17个重点项目中，4个项目投入产出比低于60%，存在“重投入、轻产出，重分配、轻管理”的问题；四是责任传导不畅，预算管控责任未压实到具体岗位，部分部门负责人对预算管控要求不熟悉，未将管控要求嵌入业务流程。

（三）实施意义

本方案的实施是落实“过紧日子”要求、防范资金运行风险、提升资源配置效率的核心举措，通过构建全链条预算管控体系，既能够优先保障人员经费、法定支出、重点