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公司债券法律手册

引言

为规范公司债券发行与交易行为，保护投资者合法权益，防范化解债券市场风险，结合现行有效的证券法律、行政法规、部门规章及自律规则编制本手册，供公司债券发行方、中介服务机构、投资者及相关市场参与主体参考。我国公司债券市场经过多年发展，已成为企业直接融资的核心渠道之一，存量规模处于较高水平，在服务实体经济、优化社会融资结构方面发挥着重要作用（中国人民银行，2023）。随着债券市场注册制改革全面推进，法治化、市场化的运行机制不断完善，各参与方的合规责任进一步压实，掌握全流程法律合规要点，是保障市场参与各方合法权益、维护债券市场秩序的核心前提。本手册从基础界定、发行流程、存续管理、