行政事业单位内控风险评估办法.docxVIP

行政事业单位内控风险评估办法

为进一步规范行政事业单位内部控制风险管理，科学识别、精准评定单位运行过程中的各类潜在风险，健全内控风险防控闭环机制，保障单位职能依法履行、财政资金安全高效使用、国有资产保值增值，防范腐败问题和公共利益受损，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国政府采购法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）等法律法规和规范性文件要求，结合行政事业单位运行实际，制定本评估办法。

本办法适用于各级党政机关、人大政协机关、监察机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和各类事业单位开展内控风险评估工作，实行独立核算的单位下属分支机构、派出机构参照本办法执行。

内控风险评估是指单位对自身经济活动、公共管理服务活动中内部控制设计的健全性、执行的有效性进行全面梳理，识别潜在风险点、分析风险成因、评定风险等级、提出防控措施的内控管理活动，评估工作遵循以下基本原则：

（一）全面覆盖原则：实现对单位所有部门、所有岗位、所有业务活动、所有管理环节的全覆盖，涵盖决策、执行、监督全流程，不遗漏任何重要风险领域；

（二）客观精准原则：以单位实际运行数据、业务流程记录、监督检查结果为依据，客观描述风险，定量与