事业单位内部控制体系建设与运行机制研究.docxVIP

事业单位内部控制体系建设与运行机制研究

目录

一、文档概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2

二、事业单位内部控制体系概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

2.1内部控制的定义与特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

2.2内部控制体系建设的必要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

2.3内部控制体系的基本框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

三、内部控制体系建设的理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

3.1管理会计理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

3.2风险管理理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.3内部审计理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

四、内部控制体系建设的实践路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

4.1组织架构设计与职责划分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

4.2制度建设与流程优化．．．．．