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采购项目立项审批管理办法

一、第一章总则

任何一笔未经立项审批的采购支出，都是企业资金失控的第一道裂缝——采购项目立项审批是公司内部控制体系中「花钱前」的唯一强制关卡，其价值在于：把支出决策从个人意志转变为可追溯的集体决策，从源头控制预算超支、关联交易、重复采购和合规风险。制定本办法旨在明确什么采购必须立项、谁来审批、按什么标准批、批完之后如何追溯。

1.1第一条适用范围

1.本办法适用于公司及所属分（子）公司以自有资金、预算资金实施的货物、工程、服务类采购项目。

2.单笔金额5000元（含）以下的零星办公耗材采购，可免于立项审批，直接凭部门月度采购计划执行，但须纳入季度汇总备查。

3.涉及政府补贴资金、专项资金采购的，除执行本办法外，须同时满足对应资金监管要求。

1.2第二条立项审批的基本原则

1.先立项、后采购、再报销：无立项审批单的采购支出，财务一律不予报销，付款审批人有权且必须退回。

2.预算刚性约束：年度预算内项目按流程审批；超预算项目须先履行预算调整程序，严禁「先斩后奏」。

3.分级审批：金额越大，审批层级越高，权限见第三章。

4.全程留痕：立项申请、审批意见、验收记录、发票凭证归档保存，保存期限不少于10年。

1.3第三条职责分工

?采购归口管理部门（采购部）：受理立项申请、组织需求评审、核查重复采购、维护供应商库。

?需求部门