审计发现问题整改闭环管理办法.docx

审计发现问题整改闭环管理办法

一、总则

1.1目的与依据

审计发现问题的价值不在“查出”，而在“改掉并防止再犯”。实践中大量问题屡查屡犯，根源在于整改责任不清、时限不明、验收走过场、结果不挂钩。本办法旨在建立“发现—交办—整改—验收—销号—问责—预防”的全流程闭环机制，使每一个审计发现的问题都有唯一责任人、有明确时限、有量化验收标准、有可追溯的销号记录。

本办法依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第11号）、《企业内部控制基本规范》及本单位《内部审计制度》制定。

1.2适用范围

?本单位总部及所属分（子）公司、事业部、项目部；

?国家审计、上级单位