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现金管理SOP：备用金与银行对账流程

适用对象：出纳、会计、财务经理｜版本：2026年9月

一、问题：钱少了说不清去哪了

现金管理管的是企业的钱袋子。出纳管钱，会计管账，钱账分管。本SOP讲现金、银行、备用金、对账全流程。

自检阈值：现金日清月结，账实相符率100%；银行对账余额调节表每月完成；白条抵库为零。

二、钱账分管

出纳不得兼管稽核、会计档案、收入费用债权债务账登记。

银行预留印鉴分人保管：财务专用章会计管，法人章出纳管。

网银U盾分人：制单U盾出纳，复核U盾财务经理。

三、现金管理

库存现金限额3-5天日常开支。超额存银行。

现金收入当日存银行，不得坐支。

每日盘点现金。日记账与