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应收账款管理SOP：对账与催收流程

适用对象：销售、财务、法务、客户｜版本：2026年9月

一、问题：利润都在账上收不回

很多企业账面盈利，现金流却紧张，原因是应收账款收不回。货发了、票开了、收入确认了，钱在客户账上挂着。账龄越老越难收。本SOP把应收管理拆成授信、开票、对账、催收、坏账五步。

销售只管签单不管收款是大忌。回款和销售提成挂钩。客户信用评估在签合同前做，不是发货后做。

自检阈值：应收账款周转天数超过90天要预警；账龄超1年占比超过10%要专项清理；逾期30天以上客户停发货。

二、客户信用评估

新客户授信：收集营业执照、财务报表、行业口碑。设定信用额度和账期。新客户首单预付款或