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企业资金管理实务指南

资金计划·现金流预测·应收应付·融资管理

第一章资金管理概述

考点1：资金管理目标

资金是企业生存和发展的血液。资金管理的核心目标是在保证企业正常生产经营所需资金、维护良好流动性和支付能力的前提下，提高资金使用效率、降低资金成本、防范资金风险。资金管理应坚持安全性、流动性、效益性相统一原则，安全性是前提，流动性是基础，效益性是目标。企业应建立集中统一的资金管理体制，实行资金预算管理，规范资金收支行为，加强资金运行监控。

考点2：资金管理内容

资金管理包括资金计划管理、货币资金管理、应收款项管理、应付款项管理、存货资金管理、融资管理、投资资金管理以及资金风险管控。企业应建