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库存资金占用分析模板——含库存资金成本测算

覆盖库存资金口径、占用成本、周转分析与压降措施

库存是压在仓库里的资金：只看库存数量不看资金占用，呆滞库存就会悄悄吃掉利润。本模板给出库存资金口径、占用成本测算与压降分析。

一、库存资金口径速查

表1库存资金口径与成本表

口径

内容

测算

库存资金占用

库存账面金额

余额

资金成本

占用×资金成本率

年化

仓储成本

场地、人工、保管

发生额

跌价损失

呆滞、过期

计提

缺货成本

停工、丢单

机会损失

库存资金成本要算总账：按平均库存600万元、资金成本率5%测算，年资金成本30万元；加上仓储成本40万元、跌价损失15万元，库存持有总成本约85万元，占库存14.2%。库存不是免费的。

呆滞库存是重点：按库龄（1年内、1至2年、2年以上）分类，2年以上无动态的库存评估跌价与处置；呆滞占比超过10%的启动专项清理。

二、分析操作流程

库存资金分析五步流程

1.统计库存金额与库龄结构

2.测算资金、仓储、跌价成本

3.计算库存周转与周转天数

4.识别呆滞与过量库存

5.制定压降措施并跟踪

流程要点：库存金额按成本口径，库龄逐料号统计；周转天数与采购、销售联动分析；压降目标量化，措施跟踪到关闭。

三、算例演示

算例一资金成本测算

平均库存600万元，资金成本率5%，仓储40万元。

项目

金额

说明

资金成本

30万元

600