税务风险自查与整改台账——含自查清单.docx

PAGE

税务风险自查与整改台账——含自查清单

覆盖自查范围、税种风险点、自查方法与整改流程

税务风险自查是把问题解决在税务检查之前：平时不自查、政策不跟踪、问题不整改，小问题会累积成补税滞纳金。本台账给出税种风险点、自查方法与整改流程。

一、税种风险点速查

表1主要税种风险点表

税种

风险点

自查

增值税

收入不及时、进项不合规

申报与账核对

企业所得税

扣除凭证、限额

汇算自查

个人所得税

工资劳务、福利

全员全额核对

印花税

合同漏报

合同台账核对

附加税费

计税依据

随增值税核对

增值税自查重点：开票收入与申报销售额、账面收入三方核对，差异说明；进项发票查合规（品名、用途、期限），用