2026年反洗钱法律法规考试真题及答案解析.docxVIP

2026年反洗钱法律法规考试真题及答案解析

一、单项选择题

1.根据2024年施行的《中华人民共和国反洗钱法》，下列不属于反洗钱义务机构的是（）

A.全国性股份制商业银行B.从事房地产中介服务的头部机构C.提供数字藏品交易服务的平台D.主营个人小额零散快递业务的网点

答案：D

解析：2024年修订施行的《中华人民共和国反洗钱法》将反洗钱义务机构范围明确扩大至金融机构、特定非金融机构、虚拟资产服务提供者三类，其中A选项属于银行业存款类金融机构，属于法定反洗钱义务主体；B选项属于住建部、人民银行联合明确的应当履行反洗钱义务的特定非金融机构范畴；C选项提供数字藏品交易服务属于虚拟资产交易相关服务，其运营平台属于虚拟资产服务提供者，纳入反洗钱义务机构管理；D选项主营个人小额零散快递业务的网点未被纳入法定反洗钱义务机构范围，无需履行反洗钱相关强制义务，因此当选D。

2.义务机构对本机构确定的风险等级最高的客户或者账户，应当按照规定定期审核其基本信息、交易背景、交易目的和交易性质，该定期审核的最低频率为（）

A.每3个月B.每6个月C.每12个月D.每24个月

答案：B

解析：根据《中华人民共和国反洗钱法》第二十一条第二款明确规定，义务机构应当根据客户的风险等级，定期审核本机构保存的客户基本信息，对风险等级最高的客户或者账户，至少每半年进行一次审核，因此答案为