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票据管理制度

第一章总则

为规范公司全类型票据全生命周期管理，防范票据资金风险，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国票据法》《中华人民共和国发票管理办法》《支付结算办法》《会计档案管理办法》等相关法律法规要求，结合公司实际经营情况制定本制度。本制度适用于公司总部及下属所有分公司、全资子公司、控股子公司的票据管理活动，所有涉及票据收取、核验、保管、使用、兑付、归档的岗位和人员必须严格遵照执行。

一、管理目标

1.实现票据全流程闭环管控，所有票据业务操作可追溯、可核查，全年票据类资金损失率控制在0%，杜绝虚假票据、瑕疵票据流入公司造成资金风险。

2.提升票据周转效率，合理利用票据支付、贴现功能降低公司财务成本，全年票据平均周转天数控制在60天以内，票据融资成本较同期市场平均水平低5%以上。

3.确保票据管理合规性，所有票据操作完全符合国家相关监管要求，全年不出现任何票据类行政处罚、税务违法违规记录。

二、适用范围

本制度覆盖的票据类型包括银行承兑汇票、商业承兑汇票、纸质增值税专用发票、纸质增值税普通发票、增值税电子专用发票、增值税电子普通发票、海关进口专用缴款书、税收完税证明、内部往来结算票据、非经营性收费收据、空白支票等所有具备资金结算、财务入账属性的纸质和电子凭证。

三、管理职责划分

1.财务管理中心职责

财务管理中心是票据管理的牵头责任部门，专门设置2名专职票据专管员