2026财务工作的“九阳真经”财务人员的“独孤九剑”.pptxVIP

主讲人

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财务视野

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财务服务

价值裂变

苦练九剑

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4

目录

Contents

Part1

财务视野

循势而为健全内控合法合规

4

第一真经过、循势而为

势是老子的道家学派里面的一个哲学概念。

老子说：“道生之，德畜之，物形之，势成之。”

（《道德经》五十一章）

财务

公司

政治、经济、金融、资本市场、法律等

行业演变、竞争对手、产品迭代等

可比上市公司的研报（产品、客户、财务）等

法律、税务、融资环境、上市规则等

5

流程

制度

企业文化

1、有人、有文化、有内容、不落实等于零

2、健全的组织、良好的文化氛围、强大的执行力可以弥补制度和流程的盲点和交叉点

第二真经、健全内控体系

健全合理有效的组织是根本

组织

直观立体、有效易懂、管控主要风险点。

合法合规、量体裁衣，有效有度。

有效实施

6

COSO内部控制框架

COSO报告从四个方面:目的、承诺、能力、监督与学习，提出20项控制基准。COSO报告但是COSO内部控制框架是美国证券交易委员会唯一推荐使用的内部控制框架，同时《萨班斯法案》第404条款的「最终细则」也明确表明COSO内部控制框架可以作为评估企业内部控制的标准。作为纽约证交所上市的公司，需要依照法案要求，引进COSO内部控制框架，整合现有内部控制，符合法案的要求。

内部五要素：