2026财务制度培训发票票据规范.pptxVIP

;;;;支付报销原则;;;我司资金支出流程分为两类：以取得发票为界先付款后开票（采购物料为交货开票），适用借款（预付款）再冲账流程；先开票（采购为交货开票）后付款、报销，适用付款、报销流程。;借款人按照规定填报《借款单》，注明借款事由、借款金额

（大小写须完全一致，不得涂改）、预计还款报销日期（除特殊情况外，不得超过1个月，且不得涂改）;物料入库;;所有的付款或报销凭证应用中性笔填报，不得用铅笔、圆珠笔填写；付款或者费用报销单金额不得涂改，大小写必须一致；公司的各项日常费用开支，需取得收款单位的正式发票。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；;正规发票;;;供应商类型;关于增值税发票的取得：公司自用的办公用品、礼品、汽油票等，不要求须取得增值税专用发票。关于发票抬头：凡递交财务的报销单据须由对方单位一次性开具，改填、补填的发票一律不予报销。;;交通

票据;;