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应收应付账款清理自查报告

一、自查工作概况

本次应收应付账款清理自查是夯实资产负债真实性、化解资金占用风险、排查涉税合规隐患的核心基础工作，覆盖全公司所有独立核算主体的全量往来挂账，不设任何豁免排查范围。本次自查由财务中心牵头，联合销售部、采购部、供应链管理部、法务部、内部审计部组成专项工作组，由财务总监王某某任组长，自查周期为2024年7月1日至2024年7月20日，覆盖12个独立核算主体（含2家正在办理注销流程的全资子公司），核查范围为2021年1月1日至2024年6月30日发生的所有应收账款、预付账款、应付账款、预收账款挂账。

本次自查严格执行“逐笔穿透”原则：对单笔余额1万元以上的往来单位全部发送询证函核实余额，对挂账超过1年的款项逐笔追溯业务合同、原始凭证、收付款记录、履约交付单据，对主体已注销、失联的往来单位逐笔收集公开佐证材料，共完成427家客户、389家供应商的信息核对，核查覆盖率100%。

二、自查范围与基准数据

所有往来挂账核查必须以科目余额表为起点追溯至业务源头，严禁以账表调节替代实质核查，确保基准数据100%可追溯至具体业务单据与经办人。截至2024年6月30日（自查基准日），全公司往来款账面基准数据如下：

核算科目

账面余额（万元）

涉及往来单位数（家）

1年以内占比（%）

1-2年占比（%）

2-3年占比（%）

3年以上占比（%）

应收账款

12784.