内控咨询工作底稿模板（最新版）.docx

内控咨询工作底稿模板（最新版）

第一章内控咨询工作底稿基本管理规则

一、底稿编制通用要求

1.编制时效要求

所有现场调研环节的工作记录，必须在对应工作结束后2个工作日内完成初稿编制，不得事后集中补填。项目组内部一级复核工作，要在对应阶段工作完成后3个工作日内全部完成，二级复核由项目质量控制专员在5个工作日内完成，三级终审由项目合伙人在7个工作日内完成。所有底稿的编制、修改、复核全流程留痕，电子版本要保留从初稿到最终定稿的全部修改记录，不得直接覆盖原始版本。

本模板所有编制规则严格符合《企业内部控制基本规范》财会[2008]7号、《企业内部控制配套指引》财会[2010]11号、《小企业内部控