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企业内部控制缺陷评价标准（完整版）

第一章总则

一、评价目的

为规范企业内部控制缺陷识别、认定、整改全流程管理，统一全集团及下属分子公司的缺陷判定口径，避免不同评价主体出现标准偏差，切实防范内控失效引发的资产损失、合规风险、财务错报等问题，特制定本标准。本标准执行后，企业年度内控评价覆盖度达到100%，重大缺陷披露准确率不低于99%，内控缺陷整改完成率不低于95%，年度内控失效导致的直接经济损失占净资产比重控制在0.3%以内。

本标准严格对标《企业内部控制基本规范》财会〔2008〕7号、《企业内部控制评价指引》财会〔2010〕11号相关要求，所有判定规则均符合国内现行企业经营监管相关规定，无