原创力文档会计实操文库
记账实操-应收账款二级明细错误：客户挂错明细科目会计
调账
核心定义：销售回款、确认应收款时，应收账款总账金额正
确，但二级客户明细挂错（A客户业务记到B客户名下）。
属于纯明细科目串记差错，不影响总账、不影响利润、不涉
税、不影响报表，仅纠正客户明细、修正往来台账即可。
调账核心逻辑：只做内部明细对冲结转，无需调整损益、税
费、以前年度损益、留存收益。本年、跨年差错处理方式完
全一致，是最简单的往来调账场景。
差错本质：明细核算错误，总账数据无误，仅客户账龄、分
户余额错乱，无财
文档评论（0）