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票据管理办法（最新版）

第一章总则

一、制定目的

为规范全单位各类票据的全生命周期管理，防范票据使用过程中的资金风险、税务风险和合规风险，保障单位资产安全，根据《中华人民共和国票据法》《中华人民共和国发票管理办法》《财政票据管理办法》（财政部令第109号）、《税收票证管理办法》（国家税务总局令第52号）相关规定，结合单位实际运营情况制定本办法。

本办法适用于单位所有涉及票据印制、保管、领用、开具、背书、兑付、稽核、归档的所有部门和全体在岗员工，所有操作环节必须严格遵循本办法明确的流程要求，不得随意简化操作步骤。

二、适用范围

本办法覆盖单位持有的所有纸质票据和电子票据，包含收入类票据、支出类票据、转账类票据三大类，所有纳入管理的票据无论金额大小，必须统一在财务部门票据管理系统中登记造册，不得存在系统外流转的账外票据。

单位下属全资子公司、分公司可参照本办法制定各自的实施细则，实施细则提交总部财务部门审核通过后正式执行，细则条款不得与本办法的强制性规定相冲突，如存在冲突必须以本办法内容为准。

三、管理职责划分

1.总部财务部门是全单位票据管理的归口责任部门，负责票据管理制度的制定修订、票据准入审核、全流程操作监督、风险事件处置、业务人员培训等核心工作，每半年组织1次全单位票据管理专项培训，覆盖所有涉及票据操作的岗位人员。

（1）财务部门设置专职票据管理岗，配置2名以上专职工作人员