全面预算管理制度完整版预算组织编制执行调整考核全流程与审批权限.docx

公司全面预算管理制度完整版：预算组织编制执行调整考核全流程与审批权限表

第一章总则

第一条【目的】为规范公司全面预算管理，强化战略落地与资源配置能力，控制经营风险，特制定本制度。第二条【适用范围】适用于公司及所属各分（子）公司、各责任中心的预算编制、执行、控制、调整、分析与考核活动。第三条【定义】全面预算是以经营目标为起点，覆盖业务预算、资本预算、财务预算，贯穿编制、执行、调整、考核全流程的管理体系。第四条【基本原则】战略导向原则（预算是战略的数字表达）、全面覆盖原则（所有收支必须进预算，预算外支出就是制度外的钱，制度外的钱一分都不能花）、权责对等原则（谁编预算谁负责执行）、刚柔并济原则（总额刚性、结构弹性）、闭环管理原则（编、行、调、考四环闭合）。第五条【预算年度】自公历1月1日起至12月31日止，预算按年编制、按月分解、按季滚动。

第二章预算组织体系

第六条【预算管理委员会】为预算管理最高决策机构，主任由总经理担任，职责：审定预算目标与政策、审批年度预算与重大调整、仲裁预算争议、审议考核结果。第七条【预算管理办公室】设在财务部，职责：拟定制度与模板、组织编制培训、汇总平衡预算、监控执行、出具分析报告。第八条【责任中心】按利润中心、成本中心、费用中心、投资中心划分，各中心负责人为预算第一责任人，指定预算专员一名（兼职）对接预算办。第九条【审计监督】内审部对预算执行的真实性、合