2026年内部审计工作计划方案.docxVIP

2026年内部审计工作计划方案

第PAGE1页共NUMPAGES1页

2026年内部审计工作计划方案

为深入贯彻落实《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》及《企业内部控制基本规范》等法律法规和政策文件精神。同时，结合我公司2025年度内部审计发现的问题与风险点，以及2026年度业务发展规划与战略目标，为全面加强内部审计监督，健全风险防控体系，提升管理效能与合规水平，特制定本方案。本方案执行周期为2026年1月1日至2026年12月31日，适用范围覆盖公司总部各部门、各分子公司及下属子公司。并且覆盖对象包括公司全体员工、关键工作流程、重大投资项目及重要经济活动。特制定本方案。

一、总体要求与工作目标3

（一）总体要求4

（二）工作目标5

二、责任体系与任务分解6

（一）审计委员会职责定位与履职标准8

（二）内部审计部门职责定位与履职标准9

（三）各业务部门职责定位与履职标准10

三、重点任务与专项行动11

（一）全面风险导向审计13

（二）财务收支审计14

（三）经济责任审计15

（四）内部控制审计17

（五）合规经营审计18

四、实施步骤与时间安排19

（一）前期筹备阶段（2026年1月1日至2026年2月29日）20

（二）中期落地阶段（2026年3月1日至2026年10月31日）22

（三）后期运维调整阶段（2026年11月1日至2026年