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全面预算编制管理制度

一、总则

全面预算是公司配置经营资源、管控过程风险、落实战略目标的核心管理工具，所有经营支出、投资活动、资金调度必须全部纳入预算管理范围，严禁无预算、超预算列支。本制度适用于公司总部、各分子公司、事业部及所有职能部门，覆盖经营预算、投资预算、资金预算、财务预算四大类全口径收支，未纳入预算的支出原则上不得安排资金、不得发生成本、不得计入当期损益。预算周期按自然年度核算，按季度做滚动调整，所有预算数据必须可追溯、可考核、可落地，彻底杜绝预算编制与实际执行“两张皮”问题。

二、组织架构与职责划分

预算管理责任必须落实到具体岗位，明确各层级决策、执行、审核权限，避免“集体负责、无