企业现金流预测与短期流动性预警实操指南.docx

现金流预测与流动性预警实操指南

企业现金流预测与短期流动性预警实操指南

使用定位：本指南用于建立可追溯的短期现金预测、异常预警和行动闭环。具体账户范围、审批权限、最低现金储备及升级阈值由企业结合制度批准后填写。

核心原则：预测对象是现金何时、以何种确定程度流入或流出；预测不等于预算，也不等于会计利润。每一笔重要预测都要能回到合同、订单、付款计划、税费测算或责任部门确认。

先定决策用途：例如未来若干周的支付安排、资金缺口提前识别、授信与资金调拨准备。预测粒度应足以触发行动，避免为了表格精细而制造无法验证的假精度。

控制环节

操作要求

记录/核验

预测层次

日级滚动：近期刚性收付与账户余额

周级滚